Hvidvasklovens krav til revisor
På dette kursus bliver du opdateret på hvidvasklovens krav til revisors pligter i relation til risikovurdering og risikostyring samt kundekendskabsprocedurer. Ydermere bliver du også opdateret på hvidvasklovens krav til revisors pligter i relation til undersøgelses-, noterings-, underretnings-, opnoterings- og opbevaringspligt.
Du får både en praktisk forståelse for, hvordan hvidvask fungerer, hvad du skal være opmærksom på, når du arbejder som revisor og tilrettelægger systemer i din revisionsvirksomhed samt udfører kundekendskabsprocedurer. Desuden opnår du en praktisk forståelse for, hvordan hvidvask fungerer, og hvad du skal være opmærksom på, når du arbejder som revisor i den daglige løsning af sager.
Mål
Efter kurset vil du have fået nuanceret og praktisk viden om, hvordan revisor skal reagere for at overholde og tilrettelægge systemer i din virksomhed samt udfører kundekendskabsprocedurer. Du vil også have fået nuanceret og praktisk viden om hvordan revisor skal reagere i konkrete situationer, hvor der opstår mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering.
Kursusindhold
Vi gennemgår bl.a.:
Hvad er hvidvask?
Risikovurdering i revisionsvirksomheden?
Praktisk vurdering af risikofaktorer – kunder, ydelser / produkter, leveringskanaler, geografi
Kundekendskabsprocedurer – hvor og hvordan
Særlige forhold i relation til Politisk Eksponerede Personer, men praktiske eksempler
Køberettigheder - hvem er reelle ejere?
Relevant opdatering og dokumentation
Praktiske eksempler på revisors overvejelser:
Kunde med meget kontantsalg
Kunde med stigende omsætning
Kunde med enkeltstående avancer
Køb af faktura / fiktive omkostninger
Muldyrskonti
Skatteunddragelse
Krav til dokumentation for opnotering.