Manager, Business Tax og Compliance
David er manager i Deloittes afdeling for Business Tax og Compliance. Han har stor erfaring fra både Skattestyrelsen samt rådgiverbranchen, og assisterer med opgørelse af den skattepligtige indkomst for selskaber, indberetning af selskabers selvangivelse (oplysningsskema) og yder rådgivning af en bred vifte af selskabsskatteretlige forhold. Herudover er David også en erfaren underviser, og underviser bl.a. revisorer rundt om i landet, ligesom han er i gang med en fuld master i skat på CBS.
Den skattepligtige indkomst for selskaber – selvangivelse og oplysningsskema
Dette kursus giver deltagerne en praktisk og teoretisk gennemgang af opgørelsen af den skattepligtige indkomst for selskaber med særligt fokus på selvangivelsen (oplysningsskemaet) og de tilhørende krav.
Kurset tager udgangspunkt i oplysningsskemaets opbygning og gennemgår, hvilke oplysninger selskaber skal indberette til Skattestyrelsen, herunder regnskabsoplysninger, specifikke skattemæssige reguleringer og relevante felter, der kræver særlig opmærksomhed. Der lægges vægt på sammenhængen mellem årsregnskab, bogføring og den skattemæssige opgørelse.
Deltagerne får indsigt i mindstekravsbekendtgørelserne for både mindre og større virksomheder, herunder krav til det skattemæssige årsregnskab og de oplysninger, der skal kunne dokumenteres ved forespørgsel. Derudover gennemgås centrale områder i selvangivelsen, såsom underskud, udbytter, særlige indkomstforhold (herunder CFC-indkomst) samt oplysninger om revisorbistand.
Derudover behandler kurset også reglerne om kontrollerede transaktioner og armslængdeprincippet, herunder hvordan disse skal oplyses korrekt i selvangivelsen, og hvilke krav der gælder for danske og udenlandske transaktioner.
Endelig gennemgås aktuelle ændringer i oplysningsskemaet, så deltagerne er opdateret på nye felter, valideringer og praksis hos Skattestyrelsen.
Kurset henvender sig til revisorer, bogholdere, økonomimedarbejdere, skatterådgivere og andre, der arbejder med selskabers selvangivelse og skatteopgørelse.
Efter kurset vil deltagerne kunne:
Dette kursus giver en grundlæggende og praktisk introduktion til opgørelsen af den skattepligtige indkomst for selskaber. Der tages udgangspunkt i de centrale regler i statsskatteloven samt samspillet med øvrig skattelovgivning, herunder selskabsskatteloven og ligningsloven.
Kurset gennemgår, hvordan indtægter og udgifter indregnes og periodiseres, herunder retserhvervelses- og pligtpådragelsesprincippet. Deltagerne opnår forståelse for, hvornår en udgift er fradragsberettiget, og hvordan forskellige typer omkostninger behandles skattemæssigt.
Der arbejdes med skatteafstemningen fra det regnskabsmæssige resultat til den skattepligtige indkomst, herunder forskellen mellem permanente og midlertidige afvigelser. Kurset indeholder også en introduktion til afskrivninger, hensættelser og udskudt skat samt centrale regler om underskudsfremførsel.
Formålet med kurset er at give deltagerne en solid forståelse af de grundlæggende skattemæssige principper, der ligger til grund for opgørelsen af selskabers skattepligtige indkomst, samt at styrke deres evne til at anvende reglerne i praksis. Undervisningen kombinerer teori med praktiske eksempler, så deltagerne får en anvendelsesorienteret forståelse af reglerne.
Kurset henvender sig til revisorer, økonomimedarbejdere, studerende og andre, der arbejder med eller ønsker indsigt i selskabers skatteforhold.
Efter kurset vil deltagerne kunne: