Lotte Andersen har en baggrund som Cand.merc.aud. Hun arbejder som selvstændig konsulent og er indehaver af Auxia Consulting, hvor hun blandt andet rådgiver om implementering af hvidvaskloven, forestår intern kontrol og fungerer som bisidder ved tilsynsbesøg på Hvidvaskområdet. Lotte har stor undervisningserfaring og er blandt andet også censor på studierne cand.merc.aud og cand.merc.jur.
En virksomhed omfattet af Hvidvaskloven skal vurdere, hvor stor risikoen er for, at ens virksomheden kan blive misbrugt til hvidvask eller terrorfinansiering.
Det reguleres i Hvidvasklovens § 7, som handler om ”Virksomhedens risikovurdering”. Og det handler om den iboende risiko.
På dette kursus taler vi om kravene til denne risikovurdering for virksomheden, dvs. hvad indgår i den og hvordan udformes den konkret?
Når den iboende risiko for virksomheden er blevet fastlagt i virksomhedens risikovurdering, skal I herefter etablere politikker og forretningsgange for at imødegå disse risici. Det er for eksempel på områderne for risikostyring, kundekendskabsprocedurer og de forskellige pligter. Her vil I skulle etablere forretningsgange for jeres virksomhed og for, hvor jeres ledelse og medarbejdere skal arbejde med Hvidvasklovens krav i dagligdagen.
Detaljeringsniveauet for disse dokumenter er højt, og er man genstand for et tilsyn fra Erhvervsstyrelsen, kan man forvente, at styrelsen vil gennemgå både virksomhedens risikovurdering og forretningsgangene nøje.
Efter kurset har du overblik over de grundlæggende krav til virksomhedens risikovurdering og til de politikker og forretningsgange, som I skal have for at have implementeret Hvidvasklovens krav tilstrækkeligt.
Vi gennemgår bl.a.:
• Generelt om, hvad hvidvask og terrorfinansiering er og lovgivningen bag.
• Kravene til virksomhedens risikovurdering og de forskellige elementer, som den iboende risiko for virksomhedens skal basere sig på.
• Krav til indhold af politikker og forretningsgange, når risikovurderingen er udarbejdet. Målgruppe
• Vores kurser er primært rettet mod revisorer i forbindelse med deres obligatoriske efteruddannelse. Kurserne kan dog være yderst relevante og egnede for virksomhedsejere, administrative medarbejdere eller andre med særlig interesse indenfor området.
Dette kursus retter sig mod revisionsvirksomheder og bogholdervirksomheder. Målgruppen vil være virksomhedens ledelse og hvidvaskansvarlige.
Hvilke krav er der til revisors uafhængighed?
Uafhængighed er et af de områder, der fylder rigtig meget i den samlede regulering af revisors rolle og arbejde. Uafhængigheden er grundstenen for revisors rolle som ”offentlighedens tillidsrepræsentant” som understøtter den legitimitet overfor omverdenen, som revisor med sin rolle har.
Udgangspunktet for dette kursus er den gældende lovgivning og anden regulering af revisors uafhængighed.
Derudover har Erhvervsstyrelsen i maj 2022 offentliggjort en opdateret Uafhængighedsvejledning som fortolkning af Uafhængighedsbekendtgørelsen. Den erstatter den hidtidige Uafhængighedsvejledning, som var fra 2009.
Uafhængighedsvejledningen fra 2022 er opdateret med både ændringen af Revisorloven i 2016 og opdateret Uafhængighedsbekendtgørelse samtidig. Derudover har Erhvervsstyrelsen suppleret vejledningen med en række referencer til sager i Revisornævnet igennem de senere år, hvor en lang række sager har handlet om særligt ”Forretningsmæssige forbindelser” i Uafhængighedsbekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 5.
På dette kursus gennemgår vi de grundlæggende krav til revisors uafhængighed med udgangspunkt i regelgrundlaget både på EU-niveau og i den danske lovgivning.
Vi inddrager også en række eksempler fra de mange sager i Revisornævnet de senere år til illustration af de forskellige regler i Uafhængighedsbekendtgørelsen. I den forbindelse sætter vi fokus på, hvad ”forretningsmæssige forbindelser” er i denne sammenhæng.